Obligaciones Anuales Corporativas
Al aproximarse el final del primer trimestre del 2018, las sociedades mexicanas están obligadas a cumplir con ciertas obligaciones anuales. Aprovechamos esta oportunidad para hacerles un atento recordatorio de las obligaciones anuales más comunes, a las cuales su subsidiaria mexicana puede estar sujeta durante este año.
Asamblea Anual de Accionistas.
En el caso de las Sociedades Anónimas, dentro de los primeros 4 meses siguientes al cierre de cada año fiscal de la sociedad, los accionistas de las subsidiarias mexicanas deberán celebrar una Asamblea de Accionistas – la cual deberá aprobar, entre otras cosas, los estados financieros del año f iscal anterior. En caso de la Sociedades de Responsabilidad Limitada, es importante tener en consideración que los estatutos sociales pueden establecer la obligación de celebrar una asamblea anual de socios. Por lo anterior, es aconsejable corroborar si su subsidiara mexicana tiene la obligación de celebrar dicha asamblea.
Registro Nacional de Inversión Extranjera.
Toda sociedad mexicana con participación extranjera en el capital social debe estar registrada en el Registro Nacional de Inversiones Extranjeras y cumplir con el reporte correspondiente respecto de su operación y estructura de capital social. Su subsidiaria puede estar sujeta a presentar un reporte anual si su contabilidad muestra cambios o movimientos por encima del límite establecido en la ley aplicable. En caso de no cumplir con dicho reporte, las multas pueden variar entre $3,000.00 M.N. y $8,000.00 M.N., aproximadamente.
Anti-lavado de dinero.
Conforme a la legislación para prevenir el lavado de dinero, las sociedades que lleven a cabo las llamadas “actividades vulnerables” (las cuales incluyen servicios financieros, actividades de financiamiento, servicios de construcción o desarrollo) están obligadas a cumplir con ciertos formatos KYC (know your customer) y obligaciones periódicas de reportes. Contratos Colectivos de Trabajo. Los patrones que hayan celebrado uno o más contratos colectivos de trabajo deben realizar una revisión anual respecto de los salarios de los trabajadores sindicalizados y/o prestaciones y una revisión cada 2 años, respecto de otros términos contractuales.
Participación de los Trabajadores en las Utilidades de la Sociedad.
Cada año, los patrones deben cumplir con su obligación de reparto de utilidades (comúnmente conocido como PTU), incluyendo la notificación al sindicato correspondiente, la creación de un comité conjunto para el cálculo de las utilidades a repartir, y documentar correctamente el pago de PTU a los trabajadores.
Seguridad Social.
Los patrones tienen la obligación de revisar su siniestralidad anual, presentar la declaración de riesgos de trabajo ante el Instituto Mexicano del Seguro Social y cumplir con determinadas obligaciones mensuales y trimestrales.
Propiedad Intelectual.
Les recomendamos realizar una revisión anual de su portafolio de propiedad intelectual (ya sea propio u obtenido a través de licencias), y confirmar que dichos derechos de propiedad industrial estén siendo utilizados correctamente.
Privacidad de Datos.
Una revisión anual de las políticas de privacidad internas de la sociedad y los avisos de privacidad son sumamente recomendables en para confirmar que la sociedad está cumpliendo con la legislación aplicable y los criterios más recientes de las autoridades correspondientes.
Regulación por Tipo de Industria.
Todas las industrias están sujetas a regulación diversa y por ello recomendamos estar monitoreando el desarrollo normativo (incluyendo leyes, precedentes de la corte, Normas Oficiales Mexicanas, etc.) con la finalidad de evitar multas administrativas.
Registro Fiscal de los Accionistas.
Las sociedades mexicanas deben presentar ante las autoridades fiscales una lista con los nombres de los accionistas/socios extranjeros durante el mes de marzo.
Si requiere más información respecto de cualquier obligación anual u otra información especifica respecto a aquellas que le sean aplicables a su subsidiaria, por favor contáctenos.
Ciudad de México, Marzo de 2018.