Anti-Lavado de Dinero e Investigaciones y Cumplimiento Normativo
La emisión de nuevas reglas en materia de prevención de lavado de dinero (PLD) se tiene prevista para principios de marzo de 2019 a n de permitir la autocorrección voluntaria de violaciones de PLD. La nueva administración del Ejecutivo Federal ha dejado claro que el régimen de PLD será una herramienta principal para el combate del crimen organizado y la corrupción. De ahí la relevancia de las nuevas reglas de PLD para personas físicas y morales sujetas al régimen legal de PLD, ya que les permitirá recomenzar su cumplimiento normativo con libro en blanco.
Mediante nueva legislación aprobada por el Congreso de la Unión se brinda la oportunidad a empresas fuera del sector nanciero que estén sujetas a la Ley Federal Para la Prevención e Identi cación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (la “Ley Antilavado”), para regularizar infracciones ocurridas entre el 1º de julio de 2013 y el 31 de diciembre de 2018 (el “Periodo de Regularización”).
El Artículo Décimo Cuarto Transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación para el Ejercicio Fiscal de 2019 - publicada en el Diario Oficial el 28 de diciembre de 2018- establece los principios generales para programas de auto regularización que pueden resultar en la abstención de imposición de sanciones e incluso en la condonación de multas que podrían ser impuestas con respecto a las violaciones de PLD corregidas.
La auto regularización - que en el pasado solo bene ciaba a instituciones nancieras- estará disponible para sectores/actividades vulnerables reguladas en la Ley Antilavado. Algunas de las actividades empresariales que deben cumplir con la Ley Antilavado incluyen desarrollos inmobiliarios para venta; arrendamiento de inmuebles; mutuo o préstamo; tarjetas no nancieras; venta de autos y otros vehículos; servicios profesionales; y casinos.
Los programas de auto regularización deberán ser aprobados por el Servicio de Administración Tributaria (el “SAT”) para que surtan sus efectos. El SAT tiene la encomienda de emitir las reglas para la instrumentación de programas de auto regularización a más tardar el 1º de marzo de 2019.